退休金關鍵防護網 勞退新制一次解析

想領月退或一次金 慎選請領時機

勞退分為舊制與新制，以2005年7月1日勞退新制實施點為界。舊制是受僱勞工由雇主每月提撥勞工薪資的2%至15%至專戶，帳戶屬於雇主，退休時由勞工向雇主申請領出，因此勞工一旦在退休前轉換職場，原有的退休帳戶就會歸零，對勞工而言有失公平；新制則是受僱勞工由雇主支付6%作為每月退休金，勞工可以自行決定是否從每月薪資中自動扣除0%至6%作為「勞退自提」，存入個人退休金專戶，換工作時，帳戶也會跟著勞工轉移，不用擔心因為換工作損及權益。

與勞保須年滿65歲才得申請老年給付不同，勞工若想領取勞退有以下領取時機及方式：
1. 年滿60歲、工作年資未滿15年勞工，只能請領一次退休金
2. 年滿60歲、工作年資滿15年以上勞工，可以選擇請領月退休金或一次退休金
3. 未滿60歲、但喪失工作能力者，得提前請領勞工退休金
4. 若在請領退休金前死亡，遺屬、遺囑指定請領人，亦可請領一次退休金

勞工要注意的是，在尚未請領新制勞退時，仍可持續參與新制勞退基金運用的收益分配，基金盈虧也會持續影響個人帳戶的投資績效，若退休時恰巧遇到資本市場處於相對低點，也可以選擇先不要請領勞退，等待市場回升時有更好的請領時機。

勞退帳戶有保證收益 絕對不破產

另一個勞退和勞保最大的不同點，由於勞保為共同帳戶，隨著少子化、勞動人口下降收入日益減少，人口老化導致支出增加，人口結構改變讓勞保入不敷出，過幾年後將可能面臨破產危機。勞工退休金專户是屬於自己的個人專户，分為累積「本金」及「收益」兩部分，在勞工領取退休金時，專戶裡所累積的提繳本金，不會受基金運用情形影響而減少，而累積的收益有「保證收益機制」，不會低於以2年定期存款利率所計算的收益，也不會面臨倒閉風險。

想要知道自己的勞退專戶已經累積了多少資產？可登入勞保局e化服務系統，查詢勞工退休金個人專戶明細資料，會顯示累計提繳年資、雇主提繳累計金額、個人提繳累計金額、雇主提繳收益累計、個人提繳收益累計等數據；各地郵局亦有提供勞保局資料申請服務，只要郵政金融卡的持卡人本人需攜帶身分證、儲金簿、原留印鑑及金融卡，申請後3個工作天，就能在郵局自動櫃員機查詢最近6筆個人專戶明細、累計提繳與收益金額。

此外，勞保局亦有委託土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行發行「勞動保障卡」，持卡者可至發卡銀行ATM查詢最近6筆勞退異動資料、總年資、專戶明細、累計提繳及累計運用收益金額。

最後要提醒的是，勞退新制並不是活到老領到老，若是選月領，請領方式則是將帳戶金額，以年金生命表內所載對應之平均餘命計算，平均分配到每個月發給，直到帳戶金額全數領完，勞工就不能再領，且勞退則屬於個人綜合所得稅中的退職所得，一旦請領勞退時所得金額超過免稅範圍，還是有需要繳稅的可能。