避免畢生財產被揮霍 財產信託富可過三代

俗話說：「富不過三代」，尤其是自己累積一輩子的資產，更是期盼能讓後代子孫生活可以過得無虞，透過財產信託，不但可以避免因子孫揮霍讓財產化為烏有，也可避免外人覬覦騙走財產。

信託簡言之，就是把財產留給子孫(受益人)，由受託人的名義持有財產，同時透過信託條款約定，讓子孫只能定期定額(像領薪水)，或是符合特殊給付條件時，例如成年禮金、結婚禮金、畢業禮金等，才能領到錢。依照財產移轉的時間點不同，可以分為生前就移轉的「子女保障信託」，與身故後才移轉財產所有權的「遺囑信託」。

子女保障信託 隨時依需求彈性調整

「子女保障信託」是由父母擔任信託委託人，子女為信託受益人，父母擬定好信託的架構，把未來要贈與給子女的資金，分年分次存入專屬的信託帳戶，父母可評估每年自身資金狀況，隨時存入資金，可在贈與免稅額內或是繳一點贈與稅(此類屬於他益信託，當委託人存入資金超過贈與免稅額時，需繳贈與稅)。

在信託期間，父母可執行投資決策、變更及終止信託契約，信託契約中，設置鼓勵就學機制、創業基金，甚至還有結婚、生育津貼，達到條件就給付一定金額給子女，萬一遇到特殊事件，受益人有額外的資金動支需求，可由父母中任一位，指示進行信託款項撥付，保有彈性。

子女保障信託具有三大優勢：
一、父母可持續進行財產移轉至子女的信託帳戶中，達成分年贈與的效益。
二、父母不會因為財產贈與而喪失掌控權，對於贈與資產仍具有完全之支配權。三、即使未來委託人身故或受益人成年，信託契約仍不受影響，受託人仍依信託契約約定執行至信託到期日止。

遺囑信託 遺愛下一代不打折

「遺囑信託」則是委託人事先預立寫好遺囑，在遺囑中指定遺囑執行人，且載明將部分或全部的遺產交付信託，以及明定信託財產的受益人，若委託人也就是立遺囑人將來過世，遺囑執行人就要依遺囑的內容處理遺產以及繼續相關事務。

遺囑信託主要適合家族繼承人眾多、婚生子女間關係較複雜者，或是擔心將來子女無法妥善處理財產、被他人挪用的子女，好處是能避免身後子女因遺囑而有嫌隙的情況，可預先透過遺囑將財產指定給予想給予的繼承人。

但遺囑信託也有要注意之處，首先是遺囑必須先預立，只有在立遺囑人過世後才會生效，且必須符民法預定遺囑的方式，若遺囑有爭議，遺囑信託即無法執行，且依現行《民法》規定，遺囑不能侵害繼承人的特留分，若因遺囑指定受益人或比例侵害了繼承人的特留分，繼承人仍能提出特留分的主張。

無論是「子女保障信託」或「遺囑信託」，無非都是上一代想讓後代子孫的生活過得更好，身為下一代，也應感念上一代的苦心，在享受上一代的成果之餘，也不要忘記家族和諧的重要性。