靈活反應市場利率 利變型保單兼具保障及資產累積
受到利率環境牽動的「利變型保單」，年銷售額曾因低利環境影響而吸引保守資金湧入，一度超過7000億元；卻也曾因美國鷹式升息，報酬率追不上美元定存，導致年銷售不到百億元。事實上，利變型保單兼具保障及資產累積的雙重功能，對於不同族群而言，皆有誘人之處。
比傳統型保單多了宣告利率 有機會賺取意外之財
與傳統型保單比較不同之處，傳統型保單提供的是預定利率，投保時已經鎖定保單保證的利率水準，故不論未來利率是升是降，預定利率皆保持不變；而利變型保單除了預定利率外，還提供反應市場變動的宣告利率，當宣告利率大於預定利率時，保戶有機會獲得額外收益，享有增加回饋分享金。增加回饋分享金的給付方式包括現金給付、抵繳保費、儲存生息以及購買增額繳清保險等4種，其中，選擇購買增額繳清保險，壽險保障及保單價值會同步增加，等於利用紅利拉高保障，保障更為充足。
只不過，宣告利率會根據市場及保險公司狀況調整，並非是保證給付項目，宣告利率的下限亦可能因市場利率偏低，也沒有最低保證；由於各保險公司宣告利率有高有低，民眾投保時，不能以宣告利率多寡作為投保的唯一考量。
也由於利變型保單具有保障、資產累積的功能，很適合作為退休規劃、資產配置及資產傳承之用。
年輕族群在經濟能力有限之下，可以選擇門檻低、保障逐年長大的利變型壽險保單；中壯群族正處於家庭責任最重的時期，投保時可以高保障為優先考慮；至於熟齡族群不妨選擇繳費年期較短的利變型壽險保單，規劃資產傳承。
挑選利變型保單 4大重點要注意
選擇利變型保單時，有4大重點需要注意：
首先，宣告利率是保險公司將保戶所繳交的保險費，做有效的資金運用，並就所獲得的投資報酬扣除相關行政費用率後，計算利變型保單的保單價值準備金的利率，不是保單存續期間全期固定或保證的利率，也不等同於投資報酬率；且宣告利率的適用期間，會依商品設計有所不同，常見為1個月或1年，因此宣告利率會隨著不同時期的區隔帳戶投資績效好壞而有所不同。
其次，各壽險公司宣告利率皆有高、低差異，消費者購買時不宜僅以一時的宣告利率較高作唯一考量，同時也要了解各公司宣告政策及歷史宣告利率情形，且應先向保險公司索取保單條款樣張，詳細檢視商品保險範圍是否符合自身需求。
此外，利變型保單雖具有宣告利率機制，但因屬長期契約，若保戶欲提前辦理解約，保險公司仍會收取解約費用，保戶可能因提前解約而導致無法拿回所繳保險費的全部金額。
最後是外幣收付的利變型保單，保險費及保險金等款項給付的幣別均為外幣，購買前還需要另外注意匯率風險。
雖然有機會因為保險公司的經營績效享有更高的宣告利率，對於理財相對保守的族群而言，利變型保單不啻為一個投資管道，但畢竟利變型保單的本質仍是保險而非投資，在投保前最好還是以「保障」為出發點，「累積資產」則是附帶功能的角度評估，才能夠利用其優點，達到多元資產配置的目標。
