鐵飯碗不生鏽 公保退休金有兩大支柱

公務員過去常被外界認為是「鐵飯碗」，不但有穩定的薪資福利，連退休後的保障都比勞工優上一截，但自2018年實施年金改革後，「鐵飯碗」的吸引力似乎有些蒙塵。事實上，公務員的退休金仍有兩大支柱，且公保採「確定給付制」(DB制)，對公務員還是相對有保障。

政府退休金一向是公務員退休生活的主要依靠，分為第一層的強制社會保險「公教人員保險」，也就是俗稱的「公保」，第二層則是「軍公教退休資遣撫卹人員制度」(退撫基金)，自2023年7月起也已改為「新進公教人員退撫儲金」，與勞退新制相同，改採確定提撥制(DC制)的個人專戶。

公保退休金 最早55歲即可領

其中，公保退休金可以採一次領或分月領，如果是選擇一次領取公保退休金的被保險人，只要是依法退休、資遣、或是繳付保險費滿15年並年滿55歲離職退保，且未於30日內再參加公保者，即可領取一次公保退休金；若想要每月請領，申請資格為「繳付保險費滿30年以上且年滿55歲」、「繳付保險費滿20年以上且年滿60歲」或是「繳付保險費滿15年以上且年滿65歲」。

確定自己是否符合公保退休金的請領資格之後，可以透過公式計算退休金的請領額度。如果是選擇一次領取的被保險人，1999年5月31日之前的保險年資每1年給付1個月，1999年5月31日之後的年資則統一為每1年給付1.2個月，計算基準為退職當月的保險俸額，如果被保險人有優惠存款，則最高給付36個月、但若沒有優惠存款，則最高給付為42個月。

而若是想要按月領取公保年金者，計算公式為保險年資每滿1年，給付率依照規定為0.75%至1.3%，最高採計35年，計算基準為退職前10年平均保險俸額，也就是退休前10年保險薪資的平均。

新進退撫新制 2025年擬開放自主投資

至於自2023年7月1日起，初任公務人員將加入採確定提撥個人專戶制的「新進公教人員退撫儲金」，強制提撥率為15%，個人自提上限為5.25%，並預計2025年開放自主投資，屆時才會開放公教人員可以自選「保守型」、「穩健型」、及「積極型」。

依規畫，退撫儲金費用為「公教人員本俸×2×15%費率」，個人提繳35%、政府提撥65%；如個人自願增加提繳，增額提繳上限為「本俸×2×5.25%」。「新進公教人員退撫儲金」勞雇雙方合計提撥率可達到20.25%，高於新制勞工退休金勞雇合計提撥率12%。

一旦開放自主投資後，選擇風險程度最低的保守型投資組合，以及人生周期型投資組合內配置於保守型基金部位及依法規定由基金管理局代為投資的投資組合，均由政府保證收益。保證收益是國內6家銀行2年期定期存款利率的平均。

雖然公務人員在退休之後，擁有公保及退撫基金兩層退休金，但若想退休後享有樂活生活，自己準備第三層退休金的重要性不減，靠自己提高退休後的所得替代率，還是最有保障的一條路。